硅谷银行闪电破产 我们是否也正扛着地雷前行？

欧美银行业近期持续动荡。先是3月10日，美国硅谷银行宣布破产。仅过了两天，位于纽约州的美国签名银行也被监管部门以“系统性风险”为由宣告关闭。而此前，还有一家加密货币银行宣告倒闭。这就相当于在刚刚过去的一周时间里，三家美国银行接连倒闭，由此引发的余震和恐慌仍在持续……

从底层逻辑看美国金融业此次危机，无论是硅谷银行由于挤兑产生的流动性风险，还是签名银行过度投资加密货币市场遭受重大损失风险，其深层次原因仍在于人性的贪婪。专业点说，就是对市场风险、经营风险、流动性风险等心存侥幸；直白地讲，就是一心只顾眼前到手利益，视而不见将来洪水滔天。对于风险，人性的贪婪常常是：好运气想当然归集一身，坏事情不相信会降到自己头上。所以短时间内，“眼看他宴宾客，眼看他楼塌了”，发生链式反应，给自身带来了灾难性后果。

金融业风险管理规格，想必大家都知道。无论美欧或者中国，对银行等金融机构都实施了全面的严监管。但即使是合规建设、风险管控顶格的银行金融领域，风险仍是无处不在，而且风险一旦引爆，万亿帝国也不堪一击。

硅谷银行尚且如此，国内银行有没有类似的风险？事实上，包括国有银行在内的一些金融机构，都不同程度存在重扩张、轻合规、急功近利等风险，这从银保监会近期的罚单中也可见一斑。3月15日，财政部对中国华融资产管理股份有限公司及其审计机构德勤华永会计师事务所做出行政处罚，指出华融2014年至2019年度不同程度存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题。

而中小银行，尤其是各地城商行、农商行，除经营风险外，还存在长期被忽视的另一重大风险——税收风险。以近期税务部门对某农商行进行的税务查处为例，税务局公示的某农商行的《税务处理决定书》载明：呆账贷款核销不符合规定，核销的贷款损失不符合涉农贷款核销条件，同时也不符合非农户的核销条件，少缴企业所得税；计提的贷款损失准备金不符合规定，少缴企业所得税；收取房屋租赁收入未按规定申报缴纳房产税等。税务部门对该农商行的上述行为定性为偷税，处以追缴税款、滞纳金，并按少缴税款百分之五十进行罚款。

尤其是随着税务金三、金四大数据布局，地方财政和税收征管口径收紧，银行业的上述税务风险不断显现。一些中小城商行被税务稽查，动辄补税罚款千万乃至上亿的案例也屡见不鲜。

银行业尚且如此，那么其他行业呢？近日，某上市公司也暴出大雷 ，员工持股平台“税收筹划”失败，“涉嫌在转换组织形式的过程中未申报缴纳相关税款”，“需要补缴税款25亿元”，相关部门已告知该公司管理层，不及时补缴税款存在刑事（责任）风险。

上市公司尚且如此，那么众多中小企业呢？还有我们自己呢？

硅谷银行闪电破产，不是在看美国的笑话，也不是与我们遥不可及，也并非无限放大风险畏缩苟且，它给我们深刻的警示是：洞察人性的贪婪，认清自身的能力边界，无论干企业，还是做投资---即便普通生活，也要把合规、风控、敬畏放在首要位置，人生是需要一点激情甚至赌性，但千万不要扛着地雷前行。